老师，我们跟B公司去年8月买了一项机械，10万3000，对方开票开的是104425，中间买了配料3000付了3000，买了锯片1425付了1425，付了设备款2万,这个到底怎么清算呢！今年接手我都不知道有这笔款，突然让付尾款，我想知道以后如何避免这种状况呢？我怎么知道公司所有的欠款呢

秋风 追问

2023-11-18 08:29

应该有挂帐，但是往来科目太多了，应付预付应收预收的加起来八九百个，这个我要一个一个进去看吗？这边系统比较简单没有设置往来对账核算。这个付款付的不好做核销，款项和业务没有对应起来，这个3000不知道是不是机械款，我还要去看以前年度做的凭证，看付的什么款？这种手工核销有没有好的办法呢？

百笑回眸老师 解答

2023-11-18 08:45

你只能一个个看了，挂往来在加一个二级科目，标注上是那个公司，比如说应付账款-某公司

秋风 追问

2023-11-18 11:36

这以前的帐还有很多发票没有入账，但是已经抵扣了，这个怎么办

百笑回眸老师 解答

2023-11-18 11:39

意思是发票抵扣了但是没有做进费用吧，只能当做会计差错，调以前年度损益

秋风 追问

2023-11-18 14:07

像这样的情况是不是可以把频繁交易的供应商调出来，每月进行一次对账，一般企业这个对账是怎么操作呢

百笑回眸老师 解答

2023-11-18 14:47

一般企业只是跟银行对账，很少对这种往来账，除非审计的时候

秋风 追问

2023-11-18 17:03

很久以前档案整理费的发票，已经抵扣了，我现在入账可以吗？借：管理费用 借：应交税费-应交增值税进项税额 贷：预付账款

秋风 追问

2023-11-18 17:07

他以前认证做的分录是   借：应交税费-进项  贷：应交税费-待认证  没有入账，那么肯定待认证这个账户不够结转，所以我现在入账那些发票应该是   借：管理费用 借：应交税费-待认证   贷：预付账款   对吧？老师

百笑回眸老师 解答

2023-11-18 17:10

你应该换成借以前年度损益

秋风 追问

2023-11-18 18:08

借:以前年度损益调整
贷:待认证进项

百笑回眸老师 解答

2023-11-18 18:32

预付账款是以前挂了呢还是你挂上去的

百笑回眸老师 解答

2023-11-18 18:33

如果以前挂的就是借 以前年度损益调整
                                         应交税费-待认证进项税
                                          贷 预付账款

百笑回眸老师 解答

2023-11-18 18:33

进项税已经认证了就写成认证进项税