老师 你好 如果企业申报增值税，没有收到钱也没开具发票，那可以合同约定申报增值税吗？

微笑 旳弧度 追问

2023-11-17 10:05

我就是这样申报的 那个专管员气势汹汹问我为啥这样申报 又没有收到钱也没有开具发票，请问有相关税务局条文可以拿去怼回他吗？

小菲老师 解答

2023-11-17 10:05

同学，你好
你说业务发生， 按照权责发生制，要确认收入

微笑 旳弧度 追问

2023-11-17 10:17

他语气真的跟他理论 一上来就先骂人 ，当时我第二季度按了权责发生申报了无票收入增值税没问题，到第三季度开具第二季度的无票收入，但是开具第二季度无票收入的收入需要核减，比合同少一丢丢，导致在第三季开具与红冲第二季度无票收入有冲突，搞到要退税了，他就来说了

小菲老师 解答

2023-11-17 10:18

同学，你好
其实税务局的专管员大多数是不懂财务知识的

微笑 旳弧度 追问

2023-11-17 10:22

我这波操作是合理合法的吧

小菲老师 解答

2023-11-17 10:23

同学，你好
嗯嗯，是的，但是专管员管着你们企业，建议最好按照专管员的意思做，不然可能会有麻烦

微笑 旳弧度 追问

2023-11-17 10:30

他就让我证明第三季度开具的是第二季度的无票收入，那我该如何准备，

小菲老师 解答

2023-11-17 10:30

同学，你好
带上合同，出库单，对方签收单

微笑 旳弧度 追问

2023-11-17 10:50

我们这个业务是清洁服务的 每个月是固定的，但是需要客户的确认单才能确定实际开票金额 ，总是不能当月就能确定 都是跨月或者月两个月都试过，但我们每个月保洁人员人工成本是一定发放的，不能够有成本没有收入吧，看起来都是怪怪的。

小菲老师 解答

2023-11-17 10:51

同学，你好 

建议把情况和专管员老师说一下

微笑 旳弧度 追问

2023-11-17 10:54

这最好需要啥证明第三季度开具是的是第二季度？

小菲老师 解答

2023-11-17 10:55

同学，你好

就比如出库单，我是2季度出库的，2季度做了无票收入