老师，我有个问题，想请教下。2023年第二季度分公司分配比例是按2022年汇算清缴的，还是可以按2021年汇算清缴的？1.2023年第一季度分公司分配比例是沿用21年汇算清缴后的，因为当时2022年汇算清缴没出来，这个我能理解。 但我在实际工作中遇到不懂的是，为什么总公司在出2022年汇算清缴后，还是沿用21年，总公司给我回复是这是预缴，可是我不太懂，我个人觉得竟然2022年汇算清缴出来了，第二季度应该是按2022年汇算清缴后的。

郭老师 解答

2023-11-16 11:47

你们不是根据这个比例来的吗？如果不是的话，根据什么的？

柒秒 追问

2023-11-16 11:56

是根据这个比例，但是总公司2023年第二季度预缴申报表，不是按照2022年汇算清缴后的，是按照2021年分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额。2023年第一季度申报表是按2021年分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例（因为当时没出2022年汇算清缴，可以理解），但是我不懂的是，7月申报第二季度的时候，2022年汇算清缴后的分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额已经出来了，它还是按21年的呢？

郭老师 解答

2023-11-16 12:02

一号应该是按照上一年度的。

柒秒 追问

2023-11-16 12:09

好的，那我要更正申报，呜呜呜

郭老师 解答

2023-11-16 12:10

对的，是的，需要更正。

柒秒 追问

2023-11-16 12:12

有没什么理由能说服国家呢，因为最后都是汇算清缴的呢

郭老师 解答

2023-11-16 12:14

不行，这个涉及到预缴，预缴它也有一个纳税义务。