老师，本来8月份的时候我们开了专票4万，但是我忘记了专票要交增值税的，我做借银行存款4万，贷主营业务收入38834.95，应交税费1165.05，后面做了借 应交税费1165.05 贷 营业外收入-政府补助1165.05了，这个怎么办，我实际交了增值税是396.04元的，我主营业务收入是按3%算的，其实交税是按1%，这个怎么调整回来啊？现在做了借应交税费负数，贷营业外收入负数，然后需要补计提吗？

Anne 追问

2023-11-15 16:14

现在做了借应交税费负数，贷营业外收入负数，这个已经算是红冲了吧，然后再重新做银行存款4万，贷主营业务收入39603.96，应交税费396.04，这样吗？

小林老师 解答

2023-11-15 16:14

不是，收入没问题，就是做缴纳增值税分录，

Anne 追问

2023-11-15 17:08

直接做借应交税费396.04，贷银行存款吗，这样就可以了

小林老师 解答

2023-11-15 18:52

是的，您的理解非常正确