老师你好，2022年7月预付A公司10万货款，2022年10月入库10万货物（当时发票未到，也未记账）。2023年检查库存时发现此事，A公司也提出没有发票给我公司的说法。请问账务处理怎么做呢？

兴奋的冷风 追问

2023-11-15 15:33

好的，谢谢老师z~~

玲老师 解答

2023-11-15 15:35

按照收到商品入库。
库存商品贷预付账款。

玲老师 解答

2023-11-15 15:35

后面咱需要找对方要发票，这样才能税前扣除。

兴奋的冷风 追问

2023-11-15 15:41

好的，收到，谢谢老师。另外，老师，如果要入2022年度的账务，请问账务处理是怎么做呢？

玲老师 解答

2023-11-15 15:41

账务处理是一模一样的，因为它不影响损益。

玲老师 解答

2023-11-15 15:42

也是这个分路没有变化。

兴奋的冷风 追问

2023-11-15 15:48

好的好的。
老师，如果不是购买货物，是成本。2022年度账务处理怎么做？

玲老师 解答

2023-11-15 15:53

你要返回到22年，就是用正常科目。是记到现在用以前年度损益调整。

兴奋的冷风 追问

2023-11-15 16:01

是实行《小企业会计准则》，分录这样正确吗？
借：利润分配-未分配利润
贷：预付账款

玲老师 解答

2023-11-15 16:02

是的，这样处理正确的对的是的。