老师您好，我们是一家代理记账公司是个分公司，然后我们沈阳的分公司9月份给了我们一笔利润返点，请问这个情况我要怎么入账，对方也不用我们开票，我们是小规模

小文文_serendipity 追问

2023-11-15 14:49

老师请问具体怎么做呢？能帮忙写个分录吗？
还有就是做无票收入的话价税分离，那么销项税额最后怎么处理，一直挂在账上吗？

家权老师 解答

2023-11-15 14:51

无票收入是 
借：银行存款 
贷：主营业务收入-未开票 
应交税费-应交增值税

小文文_serendipity 追问

2023-11-15 14:53

老师，请问销项税额到了月底要怎么处理，一直挂在账上吗？每个月都挂在账上？也不用冲

家权老师 解答

2023-11-15 14:54

你到时申报税了就冲减了

小文文_serendipity 追问

2023-11-15 14:54

老师，请问冲减分录我该怎么做？

家权老师 解答

2023-11-15 14:56

主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 
       应交税费-应交增值税 
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如交税
计提附加
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
交税
借：应交税费-应交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加      
贷：银行存款

小文文_serendipity 追问

2023-11-15 14:59

好的老师，知道啦~非常感谢~谢谢

家权老师 解答

2023-11-15 15:00

不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。