老师上午好！分公司独立核算，有独立的全盘账，月销售不超过10W，是不是可以享受小规模增值税免？谢谢！

薇薇 追问

2023-11-15 10:51

老师你好！那企业所得税就不能享受5%，要正常按25%交吧！

小菲老师 解答

2023-11-15 10:51

同学，你好
嗯嗯，是的

薇薇 追问

2023-11-15 10:55

老师你好！分公司经营了一年，目前没有赚钱，一直亏，经常与总分公司借款，总公司挂了挺多分公司的其他应收款，年底分公司也没有钱还，这样一直挂着，风险大吗？谢谢！

小菲老师 解答

2023-11-15 10:59

同学，你好

这种风险不大的

薇薇 追问

2023-11-15 11:03

老师你好！其他应收款-分公司XXX   目前比应收账款还大。这样风险不大吧!

小菲老师 解答

2023-11-15 11:06

同学，你好

这个没关系的，你是分公司，有总公司给你兜底

薇薇 追问

2023-11-15 11:11

老师，如果备案，不独立核算的话，企业所得税是季度合并报，还是汇算清缴的时候做合并报呢？

小菲老师 解答

2023-11-15 11:12

同学，你好

企业所得税是季度合并报

薇薇 追问

2023-11-15 11:15

那财报是和分公司合在一起编制申报还是个报个的呢？

小菲老师 解答

2023-11-15 11:15

同学，你好
不独立核算的话
都是合并申报

薇薇 追问

2023-11-15 11:16

增值税是分公司自己申报吧！

小菲老师 解答

2023-11-15 11:17

同学，你好
你是独立申报吗？？

薇薇 追问

2023-11-15 11:22

老师你好！现在是独立核算，是独立申报，就是想知道如果备案不独立核算的话，增值税是怎么申报的？

小菲老师 解答

2023-11-15 11:23

同学，你好
总公司申报，发票抬头都是总公司的

薇薇 追问

2023-11-15 11:25

好的，谢谢老师。辛苦了。

小菲老师 解答

2023-11-15 11:27

不客气，祝工作顺利