老师好，公司分立账务处理要怎么做分录，只需把固定资产分给新公司

Nicky Lee 追问

2023-11-14 14:59

能不能展开一下啊，比如只把固定资产分过去，会计分录怎么做？分立报表怎么处理

玲老师 解答

2023-11-14 15:05

你好，这个可以投资也可以卖给对方，就是这样。 所以说是根据咱实际情况来处理的。要是销售的正常确认收入，要是投资的，咱们就按投资来计。

Nicky Lee 追问

2023-11-14 15:20

财务公司的人说可以借：固定资产贷：实收资本或冲减未分配利润，请问可以冲减未分配利润吗？借：固定资产  贷：利润分配-未分配利润

玲老师 解答

2023-11-14 15:22

如果是投资就是借固定资产贷实收资本。

Nicky Lee 追问

2023-11-14 15:24

新公司账务这么处理对吗？原公司的分录可以是借：利润分配-未分配利润  贷：固定资产清理 吗

玲老师 解答

2023-11-14 15:26

你好 上面是新单位的分录  原公司


你好：
1、先将固定资产转为清理：

借：固定资产清理 ， 累计折旧，

贷：固定资产。

2、取得清理收入：

借：长投，

贷：固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税。

3、发生清理支出：

借：固定资产清理，

贷：银行存款。

4、结转清理净损益：

借：资产处置损益  ，（报废损益 记营业外收支科目）

贷：固定资产清理（或相反分录）。

Nicky Lee 追问

2023-11-15 13:41

如果是卖给对方呢，会计分录怎么做？卖给对方没有给钱哦

玲老师 解答

2023-11-15 13:43

你好 销售方
 银行存款。 用应收账款代替   其他科目不变