聘请境外公司来华提供商务咨询并支付费用20万元，合同约定增值税由支付方承担 请问这个不用计算进项吗？

日晔星晨 追问

2023-11-13 16:17

为什么？
不明白

宋生老师 解答

2023-11-13 16:18

你好！你这个会开发票给你们吗

日晔星晨 追问

2023-11-13 16:20

就是开票的话才计算增值税进项？

宋生老师 解答

2023-11-13 16:21

你好！是的发票都没有，肯定就没有什么进项好说了

日晔星晨 追问

2023-11-13 16:22

好的  谢谢老师

日晔星晨 追问

2023-11-13 16:23

还有个问题麻烦老师  统借统还利息不用计算增值税销项吗？

宋生老师 解答

2023-11-13 16:25

你好！严格来说是要

日晔星晨 追问

2023-11-13 16:30

艳:
1.位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，拥有外贸进出口资格。2023年6月经营业务如下：
（1）内销一批服装，向客户开具的增值税发票的金额中分别注明了价款300万元，折扣额30万元。
（2）取得统借统还利息收入50万元，保本理财产品利息收入10.6万元。
（3）转让其100%控股的一家非上市公司的股权，初始投资成本2 000万元，转让价5 000万元。
（4）在境内开展连锁经营，取得含税商标权使用费106万元。
（5）转让位于市区的一处仓库，取得含税金额1 040万元，该仓库2010年购入，购置价200万元，简易方法计征增值税。
（6）向小规模纳税人销售一台使用过的设备，当年采购该设

宋生老师 解答

2023-11-13 16:31

您好！新的问题请重新提问

日晔星晨 追问

2023-11-13 16:31

艳:
1.位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，拥有外贸进出口资格。2023年6月经营业务如下：
（1）内销一批服装，向客户开具的增值税发票的金额中分别注明了价款300万元，折扣额30万元。
（2）取得统借统还利息收入50万元，保本理财产品利息收入10.6万元。
（3）转让其100%控股的一家非上市公司的股权，初始投资成本2 000万元，转让价5 000万元。
（4）在境内开展连锁经营，取得含税商标权使用费106万元。
（5）转让位于市区的一处仓库，取得含税金额1 040万元，该仓库2010年购入，购置价200万元，简易方法计征增值税。
（6）向小规模纳税人销售一台使用过的设备，当年采购该设

宋生老师 解答

2023-11-13 16:32

您好！新的问题请重新提问

日晔星晨 追问

2023-11-13 16:33

1.位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，拥有外贸进出口资格。2023年6月经营业务如下：
（1）内销一批服装，向客户开具的增值税发票的金额中分别注明了价款300万元，折扣额30万元。
（2）取得统借统还利息收入50万元，保本理财产品利息收入10.6万元。
（3）转让其100%控股的一家非上市公司的股权，初始投资成本2 000万元，转让价5 000万元。
（4）在境内开展连锁经营，取得含税商标权使用费106万元。
（5）转让位于市区的一处仓库，取得含税金额1 040万元，该仓库2010年购入，购置价200万元，简易方法计征增值税。

日晔星晨 追问

2023-11-13 16:33

（6）向小规模纳税人销售一台使用过的设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额，取得含税金额10.3万元，开具增值税普通发票。
（7）聘请境外公司来华提供商务咨询并支付费用20万元，合同约定增值税由支付方承担。
（8）进口3辆厢式货车，关税完税价格40万元/辆；其中一辆用于本企业生产经营，其余两辆待售。
（9）发生其他无法准确划分用途支出，取得增值税专用发票注明税额22.6万元。
（注：销售货物的增值税税率13%，进口厢式货车关税税率15%，当月未取得代扣代缴税款的完税凭证，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，上述已申报抵扣）

日晔星晨 追问

2023-11-13 16:33

应纳增值税额＝35.1＋0.6＋6－（17.94＋22.6－15.67）＋40＋0.2＝57.03（万元）

宋生老师 解答

2023-11-13 16:33

您好！新的问题请重新提问

日晔星晨 追问

2023-11-13 16:35

这个销项的确认这里没有确认50的销项 所以我这里  但是在计算不可以抵扣的增值税这里确实确认了收入的？

日晔星晨 追问

2023-11-13 16:35

（5）计算该集团2023年6月应缴纳增值税为（   ）万元。
A.50.22
B.57.03
C.59.01
D.55.54
【答案】B
【解析】不得抵扣的进项税额＝22.6×（50＋800＋10）÷（270＋50＋10＋100＋800＋10）＝15.67（万元）
应纳增值税额＝35.1＋0.6＋6－（17.94＋22.6－15.67）＋40＋0.2＝57.03（万元）

宋生老师 解答

2023-11-13 16:37

你好！欢迎下次再来探讨