送心意

朴老师

职称会计师

2023-11-13 12:46

电影院(一般纳税人)销售自制的卖品,适用增值税率为13%。而对于外购的卖品,应该区分情况适用不同的增值税率:
  1.如果电影院从一般纳税人处购买商品,并取得了增值税专用发票,那么在销售这些外购商品时,可以按照发票上注明的税额进行抵扣,即实际需要缴纳的增值税为销售额与进项税之间的差额。
  2.如果电影院从小规模纳税人处购买商品,或者没有取得增值税专用发票,那么在销售这些外购商品时,需要按照销售额的13%缴纳增值税,同时不得抵扣进项税。

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相关问题讨论
借:银行存款11300 贷:主营业务收入10000   应交税费-增值税-销项1300
2023-03-30 09:37:26
你好 你现在申报的是小规模的吗
2020-09-16 19:21:16
你好,如果会计制度健全,是可以去申请做一般纳税人的。
2021-07-09 15:32:38
您好!是的。
2016-10-27 14:09:02
你好,先看一下题目,请稍等
2023-10-08 20:31:02
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