你好问下， 1、我们端午搞活动，提供了一些香包让客户制作，然后做了一些饮品，拿到专票，可以抵扣么？是要做视同销售处理么 2、中秋搞活动，套圈圈，套中的礼品都给客户拿走了，礼品有薯片、小乌龟这种，拿到专票，可以抵扣么？是否要做视同销售处理

小丁 追问

2023-11-09 17:38

先抵扣，再做进项转出可以么？

廖君老师 解答

2023-11-09 17:40

您好，我们要视同销售交增值税的，就不用转出了

小丁 追问

2023-11-09 17:41

问下，如果这张发票中，一部分是装饰的，比如今年中秋和国庆是一起的

（1）第一部分，买了点小红旗布置，这个小红旗部分是否可以抵扣

（2）第二部分，买了点薯片和小乌龟套圈圈部分，做视同销售

廖君老师 解答

2023-11-09 17:44

您好，1.装饰部分是我们经营的办公费，可以抵扣的，
2.用于市场推广的部分是抵扣后视同销售

小丁 追问

2023-11-09 17:51

如果整张发票都是那些薯片，小乌龟，套圈圈中的小礼品，我是不是直接做普票处理就好了？

廖君老师 解答

2023-11-09 17:52

您好，这是如果开的专票还是可以抵的，因为我们视同销售时交增值税的

小丁 追问

2023-11-09 17:55

我其实就是搞活动么，那些东西套中就拿走了，抵扣了，再转出，最终合并分录，貌似就是当普票了

廖君老师 解答

2023-11-09 17:58

您好，找了不转出嘛，不是要视同销售交增值税么，比如进项13我们抵了，再申报收入销项也是13，我们也没有多交

小丁 追问

2023-11-09 18:04

我知道啊，我想说我不抵扣处理不行么？

廖君老师 解答

2023-11-09 18:07

您好，行啊，只是不抵扣我们视同销售时要交税，我们不多交了么，本来有进项也有销项