老师，我公司涉及跨区域提供建筑安装服务，有几个问题想要咨询您。 1.合同内容包含建筑安装服务及一般货物销售（可区分）需要进行跨区经营备案吗？ 2.如果问题1需要备案那么怎么开具增值税发票？ 3.如果问题1需要备案那么怎么申报缴纳增值税？

朴老师

职称：会计师

2023-11-09 17:08

1.合同内容包含建筑安装服务和一般货物销售，需要进行跨区经营备案吗？
根据中国《建筑法》和《营业税暂行条例》的规定，建筑安装服务需要缴纳营业税，而一般货物销售需要缴纳增值税。因此，如果您的公司同时涉及建筑安装服务和一般货物销售，您需要在服务发生地和货物销售地分别进行跨区经营备案。
具体来说，对于建筑安装服务，您需要在服务发生地的主管税务机关进行备案，并按照规定缴纳营业税。对于一般货物销售，您需要在货物销售地的主管税务机关进行备案，并按照规定缴纳增值税。
1.如果问题1需要备案，那么怎么开具增值税发票？
如果您需要进行跨区经营备案，并在备案后需要开具增值税发票，您可以按照以下步骤操作：
首先，您需要在公司所在地的税务机关申请领取增值税发票。在申请领取发票时，您需要提供相关的税务登记证、营业执照、银行开户证明等文件。
其次，在开具发票时，您需要填写购货单位和销货单位的信息，并注明销售商品的名称、数量、单价、金额等详细信息。同时，您需要在发票上加盖公司公章和财务专用章。
最后，在开具发票后，您需要将发票及时交付给购货单位，并确保发票信息准确无误。
1.如果问题1需要备案，那么怎么申报缴纳增值税？
如果您需要进行跨区经营备案，并在备案后需要申报缴纳增值税，您可以按照以下步骤操作：
首先，您需要在公司所在地的税务机关进行税务登记，并获得税务登记证。在登记时，您需要提供公司的基本信息和财务信息等资料。
其次，在每个纳税期内，您需要按照规定计算出应缴纳的增值税税额。具体来说，您需要根据销售商品的销售额和适用税率计算出销项税额，再根据购进商品的进项税额计算出进项税额，最后根据销项税额减去进项税额得出应纳税额。

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