我公司为培训学校，2015年曾交给学校待培训押金20万元当时入账在其他应收款科目下 直至2017年才发现。学校扣除5元招生管理费用 剩余15万元已于2016年归还 归还的分录也已经冲了其他应收款。 现在要将这5万元从账上核销掉。我做的会计分录为：借：以前年度损益调整 5万元贷：其他应收款 5万元请问月末结转损益 应该如何做分录 （做的是内账） 谢谢老师 下一步 是不是做 借利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整呢但是这样在利润表上 是不体现以前年度损益调整的 只体现在资产负债表李了不知道这样对不对

万事如意

于2018-02-09 17:11 发布   840次浏览