邹老师您好，不好意思上次这个问题没解答完，想请您忙完再接一下@邹老师 假如销项2万 进项1万呢？我想看看分录是咋做的

夏花花 追问

2023-11-09 10:14

老师，那什么样情况需要计提呢

邹老师 解答

2023-11-09 10:15

你好，一般纳税人的增值税是结转的说法，没有计提的说法

夏花花 追问

2023-11-09 10:16

还有一种情况如果进项大于销项 那就不用结转对吧？ 因为不用交税

邹老师 解答

2023-11-09 10:17

你好，进项大于销项，需要这样结转
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

夏花花 追问

2023-11-09 10:19

（一般纳税人的增值税是结转的说法，没有计提的说法）
----------小规模需要吗？

邹老师 解答

2023-11-09 10:20

你好，小规模纳税人，也没有计提的说法
小规模纳税人的增值税，发生计入贷方，缴纳计入借方。

夏花花 追问

2023-11-09 10:34

老师。这一笔能不能直接这样做   借：应交税费-应交增值税-转出未交 贷：应交税费—未交增值税  缴纳  借：应交税费—未交增值税  贷：银存

邹老师 解答

2023-11-09 10:36

你好，不可以 的。需要按这个步骤才是的 
借：应交税费—应交增值税（销项税额）2万，
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）1万，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1万
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1万，
贷：应交税费—未交增值税 1万

夏花花 追问

2023-11-09 10:44

老师，那企业所得税呢  需要计提吗

邹老师 解答

2023-11-09 10:45

你好，企业所得税，有应纳税额就需要计提的

夏花花 追问

2023-11-09 10:56

老师，这个咋区分是计提和结转呢？所得税计提就是借：所得税费用 贷应交税费-应交所得税，感觉跟增值税结转差不多

邹老师 解答

2023-11-09 10:57

你好，所得税计提，借方是所得税费用科目，是损益类科目
而增值税的结转，都是负债科目，不涉及损益科目