22、甲公司为居民企业，2019年境内经营业务如下: ①取得销售收入2500万元;②销售成本1100万元; ③发生销售费用670万元(其中广告费450万元)，管理费用480万元(其中业务招待费15万元、新技术的研究开发费用为40万元)，财务费用60万元; ④销售税金160万元(含增值税120万元); ⑤营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益社会团体向贫困山区捐款36.24万元，支付税收滞纳金6万元); ⑥连续12个月以上的权益性投资收益34万元;计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元，职工教育经费6万元。 甲公司2015年度已预缴了企业所得税50万元。甲公司在A、B两国设有分支机构，在A国机构的税后所得为28万元，A国所得税税率为30%;在B国机构的税后所得为24万元，B国所得税税率为20%。在A、B两国已分别缴纳所得税12万元、6万元。 要求:分别进行相关项目的年度纳税调整，计算甲公司2019应补缴的企业所得税税额

紧张的冬日

于2023-11-09 08:15 发布   347次浏览