1月2日我采购商品11700元含税价，并收到增值税发票，但没去认证，那我1月2日必须要做：借：库存商品10000, 应交税费-待认证进项税1700，贷：银行存款11700.然后我1月20日去税务局认证了发票，然后我再做一张凭证 借：应交税费-应交增值税（进项税）1700，贷：应交税费-应交增值税（待认证进项税）1700这样对吗

左岸 追问

2018-02-08 15:41

老师   如果我月底肯定会去认证的，那我是不是直接省略掉借：待认证进项税  这一步呢

邹老师 解答

2018-02-08 15:43

你好，那你可以等到认证了直接做一笔分录 
借；库存商品  应交税费（进项税额）  贷；银行存款

左岸 追问

2018-02-08 15:55

如果我认证了，次月申报的时候忘记抵扣了，还能抵扣吗以后

邹老师 解答

2018-02-08 15:58

你好，不可以的，视为放弃抵扣的

左岸 追问

2018-02-08 16:12

不是有个会计科目是“待抵扣进项税”吗

邹老师 解答

2018-02-08 16:13

你好，这个是辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣才用的科目 
你认证了当月没有抵扣，就视为放弃抵扣了的

左岸 追问

2018-02-08 16:17

老师  我1月31日前认证的发票，次月15日前申报表里填入进去就算抵扣了对吗，那你说的“你认证了当月没有抵扣，就视为放弃抵扣了的”，我理解的意思是1月31日前认证了，1月份没抵扣就视为自动放弃，不是应该在2月15日前申报就可以算是抵扣了吗

邹老师 解答

2018-02-08 16:18

你好，我的意思就是你2.15日之前申报的时候这个进项要抵扣，申报的时候如果没有抵扣，之后 就无法抵扣，视为放弃了