你好老师，我们是房屋租赁企业，有个客户退组了，当时租房的时候我们做的分录是 借 银行存款 贷 应收账款 借 应收账款 贷 主营业务收入 增值税 ，请问退款的时候我们怎么做分录啊

陌陌 追问

2023-11-07 13:36

只是退了一部分，退钱的时候部分冲红吗，我是把之前开的普通整体红冲了，然后开了一个正确租期的发票，第一次租金1000，退了800，应该重开一张200的发票，但是开了一张200.05的发票，如果不想作废重开的话怎么处理啊

朴老师 解答

2023-11-07 13:39

对的，退款的时候部分红冲

陌陌 追问

2023-11-07 14:09

因为退款的时候多退了0.08，导致应收账款 挂账0.08，做营业外支出里面可以吗

朴老师 解答

2023-11-07 14:12

同学你这个可以的

陌陌 追问

2023-11-07 14:13

需要汇算清缴纳税调增吗

朴老师 解答

2023-11-07 14:20

对的，这个要调增的