我们公司是劳务派遣公司。我开票收入是180000元，我收取税金及管理费是12000元，我发放工资是168000，这个会计分录怎么做？我做了收入会计分录和成本的会计分录：借：应收账款180000贷：主营业务收入贷：应交税金-增-销项税结转成本借：主营业务成本168000贷：银行存款或应付职工薪酬168000

紫仪 追问

2018-02-08 15:49

老师，我们是按全额征收法，税率是6%

解答

2018-02-08 16:02

@紫仪:学员你好，你的分录是正确的。

紫仪 追问

2018-02-09 12:46

老师，我收取得税金和管理费不用挂任何科目吗？是我的利润，是吧？劳务公司盈利或亏损是这部分在影响吗？

解答

2018-02-09 13:29

@紫仪:学员你好，你的理解是正确的。