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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2015-11-13 16:18

本公司是建筑安装业小规模，开了一张国税发票8万（出售苗木），记入营业外收入，交了增值税2.4万，请问还要交什么税吗？会计分录怎么做？请老师们指导，谢谢

邹老师 解答

2015-11-13 16:23

个人建议计入其他业务收入核算
会涉及城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税等
借；营业税金及附加   贷；应交税费-各明细科目

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相关问题讨论
小规模是转营业外收入，一般纳税人不免征增值税的
2019-05-05 13:22:29
您好，现在不需要体现应交税费了
2022-07-08 14:50:35
是的，借应交税费 贷营业外收入
2020-05-28 15:13:36
你好，附加税不需要计提
2021-04-14 16:35:45
你好，营业外收入只缴纳企业所得税，不缴纳增值税
2019-03-31 09:51:42
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