月末要结账，我德资产负债表不平怎么回事啊

Alisa 追问

2023-10-30 15:26

我德成本没结转，就是我上次问过你，卖大豆豆瓣豆皮那个，你给我的这个方法还是结转不出来，因为带皮大豆筛出多少不带皮大豆和豆皮的数量我没记录，
1.分别核算豆皮和大豆的成本：由于豆皮和大豆的单价差距较大，你可以在购进和销售时分别核算它们的成本。具体做法是，将购进的不带皮大豆和带皮大豆分别记录在账目中，并将运输、存储等成本分别记入各自的成本账户。在销售时，将不带皮大豆和豆皮分别出售，并按照各自的售价结转成本。
例如，购进100公斤带皮大豆，单价为2元/公斤，总成本为200元。销售时，将带皮大豆过筛子后得到80公斤不带皮大豆，售价为3元/公斤，豆皮20公斤，售价为1元/公斤。不带皮大豆的单位成本为2元/公斤，豆皮的单位成本为2元/公斤。根据各自的销售数量结转成本。

郭老师 解答

2023-10-30 15:27

你有收入吗？你有收入对应的销售数量乘以入库单价结转这个成本，你没有结转成本应该和这个没有关系。

Alisa 追问

2023-10-30 15:34

我没结转损益什么的呢，我结转完再看看吧，我上次问你结转大豆成本这个问题一直没解决，想再找你就找不到了，怎么直接找你问问题啊，我们公司买进带皮大豆和不带皮大豆和豆皮豆瓣，过筛子后卖不带皮大豆和豆皮和豆瓣（包括直接买的豆皮和过筛子筛出的豆皮），豆皮和大豆的单价差距较大并且我没有记录买进的带皮大豆具体筛出多少豆瓣多少豆皮，我应该怎么结转成本啊

郭老师 解答

2023-10-30 15:34

你现在能分出成本是多少吗？数量有没有？总的成本有了，那单价就有了吧，你销售的数量乘以这个入库的单价，就是你这个单价可以加全平均，也可以先进先出。

Alisa 追问

2023-10-30 16:10

总金额和总数量都有，可是不知道出库的大豆是按照哪个价格进的，带皮大豆一个金额，脱皮进的大豆一个金额，

郭老师 解答

2023-10-30 16:11

你好，价钱平均，大家可以用这个。

郭老师 解答

2023-10-30 16:12

加权平均单价刚才打错了

Alisa 追问

2023-10-30 16:13

因豆放在一个大堆里面，分不清

郭老师 解答

2023-10-30 16:14

那你按照加权平均单价，按你账上的来就是

Alisa 追问

2023-10-30 16:15

买进带皮大豆分出豆子/豆皮的具体数量不知道，加权平均把豆子的价格也平均给豆皮了，他俩单价差距大

郭老师 解答

2023-10-30 16:17

好，你自己能分出一部分价格来吗？

郭老师 解答

2023-10-30 16:18

虽然是一块买的，但是你自己分一部分出来。

Alisa 追问

2023-10-30 16:36

分不出来，筛的时候直接入库了

郭老师 解答

2023-10-30 16:37

分不出来的话一块入库
还
销售出去一个是只做收入，没有成本。

Alisa 追问

2023-10-30 16:37

那成本怎么结转啊

郭老师 解答

2023-10-30 16:38

借主营业务成本
贷库存商品加权平均
销售数量乘以入库单价。