1月份接了一个公司的账，五月份成立，员工只有法人一个，之前会计只计提工资，一个月2500，计提了8个月，没有发过工资，合计20000，我要在汇算清缴前把她计提的工资发啦！平均到4个月每月5000，但是我18年还有工资要计提要发，那18年地税表里怎么填工资金额呀？是2500还是5000还是7500

冰凌 追问

2018-02-03 20:38

什么意思呀老师，2月份要计提1月份工资2500，还要在1月份发17年计提的工资5000，老师地税表里填收入金额怎么填是2500还是5000还是7500

方亮老师 解答

2018-02-03 20:42

1、 1月份的工资应该在1月份计提，不能在2月份计提，这样不符合权责发生制。 
2、5000元是12月份的工资对吗？

冰凌 追问

2018-02-03 20:48

对呀！2月份要做1月份账，计提一下工资2500，5000是17年计提的那8个月工资的其中2个月的，要在18年1月发

冰凌 追问

2018-02-03 20:54

老师怎么录地税表呀，实在不知道

方亮老师 解答

2018-02-03 20:55

如果之前月份没有申报，您应该在本月按月申报，去年的8个月工资都需要申报。

冰凌 追问

2018-02-03 21:01

之前会计每个月在地税表里填计提工资2500，我现在1月份怎么填

方亮老师 解答

2018-02-03 21:12

每个省的申报系统都是不同的，建议您咨询一下当地的税务部门或者拨打12366咨询一下。

冰凌 追问

2018-02-03 21:20

好吧，谢谢您

方亮老师 解答

2018-02-03 21:43

不客气。