物业公司1月预收一年场地费12000，开具普票，不含税收入11881.19，增值税118.81，场地费属于公共收益，收款怎么做账？开出发票怎么做账？后期每个月分摊收入怎么做账呢

2020拥抱更好的自己 追问

2023-10-25 14:38

收款和发票不是同一个月发生，比如1月收款，2月全额开票，那要怎么做呢

郭老师 解答

2023-10-25 14:39

好，那是几月份到几月份的租金。

2020拥抱更好的自己 追问

2023-10-25 14:43

1到12月
物业公司1月预收一年场地费12000，开具普票，不含税收入11881.19，增值税118.81，场地费属于公共收益，1月收款怎么做账？2月开出发票怎么做账？后期每个月分摊收入怎么做账呢

郭老师 解答

2023-10-25 14:45

一月份借银行存款，贷预收账款，应交税费，应交增值税销项，然后按月分摊，借预收账款
贷主营业务收入。


二月份开了发票，借预收账款应交税费，应交增值税销项，贷应收账款，
借应收账款待预收账款应交税费，应交增值税销项，
借预收账款负数代主营业务收入负数，
然后分摊两个月的借预收账款代助以业务收入。