你好，我们公司是做装修的，请问下开发票的话，我直接就按合同开工程服务和装修服务，税率就是9%，但我收到的发票是材料费税率是13%，这样可以抵扣吧

向日葵 追问

2023-10-25 09:56

那我这样开票是没问题吧

大侯老师 解答

2023-10-25 10:00

没有问题，我看你引用的图片都是正常的开票软件系统的操作。

向日葵 追问

2023-10-25 10:01

我的工程服务和装修服务里面就包含了人工和材料费，直接就开的总的服务9%的税票，这样开可以吗？

大侯老师 解答

2023-10-25 10:09

开票给对方，要看给对方提供了什么服务，提供的是工程服务、装修服务，税率对应的就是9%。
你说的人工和材料费，是自己公司核算的成本，和收入无关。
比如卖一碗面给顾客，收的钱就是餐饮服务的钱，并不能让顾客相应的支付厨师和服务员的工资、面粉和菜的采购款。
这样可以理解了吗？

向日葵 追问

2023-10-25 10:11

我们就是接到客户说要装修工厂或写字楼，那我们就是提供整个的装修服务了，是这样理解吧

大侯老师 解答

2023-10-25 10:13

是的，提供的是整个的装修服务。人工和材料是你们公司自己的成本，成本和收入在财务是要分开核算的。

向日葵 追问

2023-10-25 10:15

还有个问题，我们还有2020年的进项没抵扣，不会过期不能抵扣吧

大侯老师 解答

2023-10-25 10:29

开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。
同学您好，2020年的进项没抵扣，指的是发票没有认证吗？如果没有认证那肯定过期了，如果认证了没有抵扣，我理解应该是可以抵扣的。

向日葵 追问

2023-10-25 10:30

电子税局里显示未勾选

向日葵 追问

2023-10-25 10:32

收到的发票还要在哪里确认，我都不会

大侯老师 解答

2023-10-25 10:34

尚未勾选，应该是还没有认证。
关于认证，有三种方式，可以看一下：

增值税专用发票的认证方式有三种，分别是：
一、网上平台勾选认证。
（一）登录。纳税人使用可以连接互联网的电脑，在USB接口插入金税盘或者税控盘，登录增值税发票选择确认平台。
（二）确认完善信息，设定平台密码。确认和填写企业的基本信息，并选择是否设置平台密码及找回问题。
（三）勾选并保存。通过“发票勾选”或“批量勾选”模块，根据需要选择发票进行勾选操作，并保存。
（四）手工数据确认。纳税人需要在每个税款所属当期对已勾选保存未确认的数据进行确认操作，且每期可以进行多次勾选、多次确认。
（五）数据汇集和抵扣统计。纳税人可以实时通过抵扣统计模块查询当期已认证的所有发票数据，作为当期进行申报抵扣的依据。
二、通过自助办税终端扫描认证；
三、税务大厅窗口人工认证。

向日葵 追问

2023-10-25 10:38

网页上显示未勾选还有10多万的税，是代表认证了吗

大侯老师 解答

2023-10-25 10:49

同学您好，没有勾选应该是还没有认证。

发票勾选认证是纳税人在增值税发票查验平台中勾选需要认证的发票，用于进项税额申报抵扣的行为。需要勾选认证的发票通常为增值税专用发票，专用发票的基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。