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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-02-02 15:23

应交税费-应交增值税（进项税额）是认证并本月抵扣的进项税额。 
应交税费-待抵扣进项税额用于购入不动产或不动产在建工程，以及辅导期的进项税。

加油 追问

2018-02-02 15:46

我理解下，您看看对不对，待抵扣进项是指以后期间可以抵扣的，而应交税费-应交增值税（进项税额）是档期可以抵扣的，一般是待抵扣进项转入应交税费-应交增值税（进项税额） 
 
就是说如果待认证完了，能够当期抵扣的就转入应交税费-应交增值税（进项税额） 
如果是以后期间抵扣的就可以先转入应交税费-待抵扣进项税额，到了可以低吼的期间再转入应交税费-应交增值税（进项税额）？

张艳老师 解答

2018-02-02 15:55

第一段理解的对 
第二段理解的对，借：应交税费--应交增值税（进项税额）   贷：应交税费--待认证进项税额 
第三段理解的不对，如果出现留抵进项税额时，不用做结转分录的，只等以后期间抵扣用。还有应交税费-待抵扣进项税额仅用于不动产和辅导期的进项税额，平时是用不到的。

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相关问题讨论
一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额
2018-12-29 14:55:32
你好，是应交税费_待抵扣进项税额
2021-02-19 09:55:37
应交税费-贷认证 应交税费-待抵扣
2019-07-12 16:48:48
你这个是辅导期吗，不是就不要用这个待抵扣进项税额 直接做借进项税额贷待认证进项税额
2020-03-25 15:58:12
你好，是的，没错是这样转的
2019-04-11 17:19:36
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