老师，你好。请问，申报第三季度财务报表利润表“本期金额”数据怎么填写？是填2023年7至9月份3个月发生额的合计数，还是填写2023年1至9月份9个月发生额的合计数？

活力的芝麻 追问

2023-10-23 11:43

老师，你看下图片上面是写“本期金额”与“上期金额”

郭老师 解答

2023-10-23 11:44

那就是一到九月份的填写年累计。

活力的芝麻 追问

2023-10-23 11:47

这个答案正确不？可是百度查询结果与你给的答案不一致，请问哪个是对的？

郭老师 解答

2023-10-23 11:49

必须正确

适用会计制度为"企业会计准则" 利润表中的"本期金额"是指从年初到本期期末的累计发生额;如果您填写或自动生成的是月报表,那本期数是本月实际发生额,上期数是上月实际发生额;如果您填写或自动生成的是年报表,那本期数是本年的实际实际发生额,上期数是上年的实际发生额.本期数就是本年度1--2月份的累计数.上期数就是上年度1--2月份的累计数."上期金额"是指上年同期数,即从上年年初到上年同期期末的累计发生额.

(企业会计准则)利润表表格中存在本期和上期,以第二季度为例:本期指的是1-6月,上期(或上年)指的是上年1-6月;

活力的芝麻 追问

2023-10-23 11:56

嗯，我在税局查到了备案的会计制度是“小企业会计准则”，是不是证明你给的答案是正确的？填写1至9月份发生额的合计数据？

郭老师 解答

2023-10-23 12:05

可是你截图的利润表不对呀，截图的利润表是企业会计准则的，你去看一下，

活力的芝麻 追问

2023-10-23 13:44

两者是不一致，可能是前面会计弄的两者不一致。现在怎么办？

郭老师 解答

2023-10-23 13:46

你好，在制度备案里面可以修改的。在首页直接搜制。然后找变更。

活力的芝麻 追问

2023-10-23 14:03

修改不了，小企业会计准则与企业会计准则都是一样填写1至9月份发生额的合计数据吧？

郭老师 解答

2023-10-23 14:06

不一样的小企业会计准则，人家填写的是七到九月份

活力的芝麻 追问

2023-10-23 14:11

修改不了财务制度备案。为什么电子税局里面利润表却是“本期金额”和“上期金额”呢，备案可是小企业会计制度，这是什么原因？

郭老师 解答

2023-10-23 14:12

不清楚，找你税务局那边查一下。