老师，有没有小规模纳税人收入超过30万，申报表怎么填写的说明？

2020拥抱更好的自己 追问

2023-10-20 12:04

开的全是普票，都是自己开的

若若老师 解答

2023-10-20 13:05

您好，主要要填两个表，第一个是增值税减免税申报明细表，减税项目找到小规模纳税人减按1%征收率征收增值税这类政策，本期发生额就填入计算的减征额，如果是系统申报，其他数据会自动出来的哈

2020拥抱更好的自己 追问

2023-10-21 11:48

老师，小规模附列资料一怎么填写？

若若老师 解答

2023-10-21 11:52

根据《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2020年第5号)第三条规定，增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》"本期应纳税额减征额"及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏"不含税销售额"计算公式调整为：第8栏=第7栏÷(1+征收率)。