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郭老师

职称： 初级会计师

2023-10-20 11:30

批准前：
借：原材料/库存商品等
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
批准后：
借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
贷：管理费用
存货盘亏的账务处理
批准前：
借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
贷：原材料/库存商品等
批准后：
因收发计量、管理不善等原因导致的盘亏，计入管理费用。
因自然灾害等非正常原因导致的盘亏，计入营业外支出。
应收责任人、保险公司的赔款，计入其他应收款。
借：管理费用/营业外支出/其他应收款
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

有亲和力的绿草 追问

2023-10-20 11:30

我司盘盈一批成品，因账面库存比实际库存要少，所以做盘盈处理，请问这个盘盈说明怎样写比较好

郭老师 解答

2023-10-20 11:31

你好，那你能查到什么原因吗？

有亲和力的绿草 追问

2023-10-20 11:32

就是因为账面和实际库存数对不上

郭老师 解答

2023-10-20 11:33

无法查明原因，写这个就可以。

有亲和力的绿草 追问

2023-10-20 11:34

主要原因是因为之前做账在库存量消耗太大了，实际没用那么材料，但成本做上去了，所以变成实际库存和账上库存对不上，现在做盘盈处理，但也得写个说明比较合适

郭老师 解答

2023-10-20 11:35

那你们这个是前期成本做多了是吧。

有亲和力的绿草 追问

2023-10-20 11:36

是的，现在就做盘盈把库存做回来

郭老师 解答

2023-10-20 11:39

那你们还通过盘盈来做吗？还是直接冲之前的成本？

有亲和力的绿草 追问

2023-10-20 11:41

通过盘盈来做呀，现在就是做了盘盈数据，但不知道这份盘盈数据的说明要怎样写比较合适呀

郭老师 解答

2023-10-20 11:43

那你就写，无法查明原因，别写之前多做了成白。

有亲和力的绿草 追问

2023-10-20 11:45

写个无法查明原因做这么大的盘盈数据是否不太合理呀？我司做盘盈数据分三次做，一个季度做次，一次30-40万呀

郭老师 解答

2023-10-20 11:46

可以的，因为你需要这个交所得税的。

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2023-03-28 20:16:57
你好，这个写给你
2019-05-03 04:50:30
你好，盘亏，借：待处理财产损溢 贷：现金或原材料，盘盈，借：现金或原材料 贷：待处理财产损溢
2019-05-22 09:39:56
同学你好 （一）存货的盘盈 企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 借：原材料        周转材料        库存商品等 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：管理费用 （二）存货的盘亏 企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：原材料 周转材料 库存商品等 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 借：营业外支出──非常损失 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
2021-12-29 14:17:04
你所谓的怎么出什么意思？？
2021-03-31 04:57:14
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