小规模可以按季计提税金 吗

如沐春风 追问

2023-10-19 17:40

老师，计提税金是借；营业税金及附加   贷；应交税费——明细税种吗？

家权老师 解答

2023-10-19 17:42

是的，除增值税外的就是那样

如沐春风 追问

2023-10-19 17:47

产生
借：银行存款
贷：主营业务收入
       应交税费——应交增值税（）
计提增值税
借：应交税费-转出应交增值税
贷：应交税费-未交增值税
增值税缴纳
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

家权老师 解答

2023-10-19 17:49

产生
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——未i交增值税
增值税缴纳
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

如沐春风 追问

2023-10-19 17:52

老师，有没有计提和实际缴纳金额不一致的情况啊

家权老师 解答

2023-10-19 17:54

除非是系统计算误差，一般不会的