小规模纳税人，季度收入30万以内，减免的增值税做会计分录，减免的金额按照税率1%计算还是3%计算？

风信子 追问

2023-10-19 16:25

那如果本月收款金额2万元，增值税报表里的小微企业免税销售额是不是填19998.02元？

风信子 追问

2023-10-19 16:26

那如果本月收款收入金额2万元，增值税报表里 的小微企业免税销售额是不是应该填的金额是20000/1.01后得到的金额？

家权老师 解答

2023-10-19 16:27

自行按照含税金额/1.01计算哈

风信子 追问

2023-10-19 16:29

但是和增值税申报表里自动算出来的小微企业免税额金额不一致，增值税报表里的小微企业免税额是按照3%自动生成的，这是否影响做减免的增值税会计分录呢？

家权老师 解答

2023-10-19 16:31

不用管那个，直接申报就是

风信子 追问

2023-10-19 16:37

那代表着纳税申报表上的免税销售额和财务报表里的营业收入金额一致是吗？

家权老师 解答

2023-10-19 16:41

是的，就是那个意思的哈