老师，应交税费，从2021年12月结转的时候错了，现在怎么调整啊，因为小公司，分录也不多能直接调整，做相反分录把之前错误的结转冲掉，再对应做一张正确的凭证吗，跨年有关系吗

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-10-18 16:43

您好，做相反分录把之前错误的结转冲掉，再对应做一张正确的凭证，是的，这是最简单的方法，
金额大不大呀，这个调整是要更正申报2022年年度所得税申报表的，把红冲那个分录里损益科目改为以前年度损益调整，

2020拥抱更好的自己追问

2023-10-18 17:41

老师，涉及应交税费里面的子科目结转不对，现在余额也不对了，从21年12月开始的，如何做会计分录调整啊

廖君老师解答

2023-10-18 17:43

您好，能把您说这个错误分录分享一下么，我们一起分析怎么调

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