老师，请问支付员工工资，五险及公积金怎么做分录，单位和个人部分？

夏花花 追问

2023-10-18 16:11

我做一下。要先计提吗

郭老师 解答

2023-10-18 16:13

对的，是的，需要借管理费用，公积金贷应付职工薪酬，公积金社保也是。个人负担的在工资里面。

夏花花 追问

2023-10-18 16:27

老师，计提都是计入管理费用吗，保险，工资 ，公积金

郭老师 解答

2023-10-18 16:28

可以的，可以这么做的。

夏花花 追问

2023-10-18 16:57

老师，那代扣个人部分怎么做

郭老师 解答

2023-10-18 16:58

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款