1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2023-10-18 10:41

之前挂了其他应付款吗？

蒲公英 追问

2023-10-18 10:51

其他应付款，资产负债表上是负的237万多

郭老师 解答

2023-10-18 10:56

那对方欠你单位的，这是你需要重分类。

蒲公英 追问

2023-10-18 10:59

重分类到其他应收款吗？那资产小计更加要超5000万了

郭老师 解答

2023-10-18 11:00

是的
你的资产还有哪些比较大

蒲公英 追问

2023-10-18 11:18

主要是其他应收款有4000多万

郭老师 解答

2023-10-18 11:20

哦，这个是对方欠你的钱吗？什么业务的。

蒲公英 追问

2023-10-18 11:23

其中有3659万是与我们自己的一个小规模公司，因为只是一直在单向的汇钱给这个公司付贷款息，能不能与这个公司写一个借款合同，还款给他这个小规模公司

郭老师 解答

2023-10-18 11:25

银行其他应收款借方余额，这个表示对方欠你的，对方还钱给你们。

蒲公英 追问

2023-10-18 11:29

关键是这个单位没有钱，怎么还，具体怎么操作呢

郭老师 解答

2023-10-18 11:29

没法还钱，只能挂账，还有其他的科目有余额吗？

蒲公英 追问

2023-10-18 12:48

还有就是股东有463万多

郭老师 解答

2023-10-18 12:49

都是他个人使用了吗

你收回来这钱也影响资产
你看一下你的负债类的科目，有没有欠人家的钱的还回去。

蒲公英 追问

2023-10-18 13:06

我们这里都是没有取备用金的，然后发工资一部份是银行一部份是现金的，我让她全部银行发，她说是车间有好多人问她借了钱，另外货款方面她有的也是用现金付的。我们做现金账，是股东现金借入，然后支付现金

郭老师 解答

2023-10-18 13:07

借的这个钱以后还吗？还是用工资抵扣，如果是的话，你做工资。

蒲公英 追问

2023-10-18 13:16

不还的，如果工资抵扣，那怎么样做工资，我工资单是有的，一个附在计提的后面，一个付在发放的后面，不知道老师说的是怎么样做工资

郭老师 解答

2023-10-18 13:21

借管理费用工资、
制造费用工资、生产成本工资、
贷应付职工薪酬工资、
借应付职工薪酬工资
贷其他应收款

蒲公英 追问

2023-10-18 13:27

这个我这边先做了借：现金 贷：其他应收款，然后付工资时贷：现金，相当于其他收款也减少了的

郭老师 解答

2023-10-18 13:28

借其他应收款，贷库存现金，再做这一个，然后再做加上我上面回复的那个工资的。

蒲公英 追问

2023-10-18 13:37

老师，那你刚说的，我看其他应收款一借一贷不是没有变化吗

郭老师 解答

2023-10-18 13:38

你其他应收款不是有借方余额吗？这不充了

上传图片  
相关问题讨论
同学你好，具体区别参考图片
2019-02-19 11:22:40
 你好 ： 1、“小微企业”是一个习惯性的叫法，通常所说的“小微企业”是和“大中企业”相对来讲的。《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）中根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，将16个行业的中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，小微企业可以理解为其中的小型企业和微型企业。例如，工业企业按从业人员和营业收入划分，将收入2000万元以下，从业人员少于300人的划分为小微企业，收入超过2000万元小于4亿元，从业人员大于300人小于1000人的划分为中型企业。 在制造业中小微企业延缴税政策中对中小微制造企业的划分，仅按收入指标划分，年销售额2000万元以上（含2000万元）4亿元以下（不含4亿元）的企业为制造业中型企业，年销售额2000万元以下（不含2000万元）的企业为小微企业。 2、小规模纳税人，是指年应征增值税销售额500万元及以下的登记为增值税小规模纳税人的纳税人。 增值税小规模纳税人适用3% 征收率的应税销售收入，免征增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。这类企业规模也较小，一般认为属于小微企业。
2023-06-27 11:15:18
中小企业、小微企业、小型微利企业有3点不同： 一、三者的概述不同： 1、中小企业的概述：指在中华人民共和国境内依法设立的，人员规模、经营规模相对较小的企业，包括中型企业、小型企业和微型企业。 2、小微企业的概述：是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业的统称。 3、小型微利企业的概述：指自我雇佣（包括不付薪酬的家庭雇员）、个体经营的小企业。 二、三者的作用不同： 1、中小企业的作用：中小型企业在满足顾客对某些产品的少量需求或特殊需求方面，能够发挥独特的作用；中小型企业对于劳动技能和素质的要求不像大型企业那样严格，因此能吸收大量劳动力；竞争的压力促使中小型企业开发具有竞争力的产品，占领各种市场缝隙，从而使不少中小型企业成为新技术开发的重要来源。 2、小微企业的作用：小微企业是实施大众创业、万众创新的重要载体，在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用，对国民经济和社会发展具有重要的战略意义。 3、小型微利企业的作用：小型微利企业的创立和发展对于创造大量自我就业机会、扶助弱势群体、促进经济发展和保持社会稳定都具有一定的积极作用。 三、三者的相关规定不同： 1、中小企业的相关规定：中型企业、小型企业和微型企业划分标准由国务院负责中小企业促进工作综合管理的部门会同国务院有关部门，根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定，报国务院批准。 此类企业通常可由单个人或少数人提供资金组成，其雇用人数与营业额皆不大，因此在经营上多半是由业主直接管理，受外界干涉较少。 2、小微企业的相关规定：为减轻小型微型企业负担，促进小型微型企业健康发展，2011年11月，财政部会同国家发展改革委印发通知，对小型微型企业免征管理类、登记类、证照类行政事业性收费，具体包括有企业注册登记费、税务发票工本费、海关监管手续费、货物原产地证明书费、农机监理费等22项收费。
2019-10-17 21:06:44
　广义上的小微企业，是指按工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部制定的《中小企业划型标准规定》（工信部联企业[2011]300号）标准划分的企业，是指所有小型企业和微型企业，还包括了的个体工商户。其标准是根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定，共划分了16个行业。如：工业企业，从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。 零售企业，从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 　　狭义上的小微企业，特指符合《企业所得税法实施条例》第九十二条规定的小型微利企业，它的标准则是根据企业应纳税所得额、从业人员、资产总额三个指标制定，共划分了工业企业和其他企业两大行业。包括年度应纳税所得额不超过30万元的工业企业和其他企业，而且工业企业的从业人数不超过100人、资产总额不超过3000万元，其他企业的从业人数不超过80人、资产总额不超过1000万元。 　　由此可见，工信部划分的小微企业标准与企业所得税法实施条例划分的小型微利企业标准，不仅在判定指标上，而且在判定指标的数值上也不尽相同。小微企业不等于小型微利企业。并非所有广义上的小微企业都能享受小型微利企业税收优惠，只有符合企业所得税法实施条例规定的小型微利企业，才能享受小型微利企业税收优惠。
2018-06-27 10:52:11
小微企业是指注册资本低于500万元，年营业收入低于3000万元的企业；而小型微利企业是指注册资本低于500万元，年营业额低于5000万元，但年净利润率低于5%的企业。
2023-03-14 19:29:05
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...