建筑企业核定了所得税，很多没发票，这种情况收据可以入账吗，要弄单独的协议吗

小缘 追问

2018-01-31 08:53

是因为成本不容易核算核定的企业所得税，这样没发票，凭收据能入账？，单独协议是因为不是没有发票吗，需要做分包协议什么的吗

方亮老师 解答

2018-01-31 09:23

1、你们单位是按照什么核定的企业所得税？ 
2、“单独协议是因为不是没有发票吗，需要做分包协议什么的吗”老师没有理解您这句话的意思。

小缘 追问

2018-01-31 09:33

1.是按收入核定所得税的，2.就是我们现在也很多是现金付的，是转到老板私卡付一些沙石、土石方、机械和一些材料，转的时候是备注往来款，因为之前没做过核定的都是按照发票什么的做成本，现在利润很多，要怎么做才能降低利润，有人说老板对私付的那部分可以做分包协议，入账

方亮老师 解答

2018-01-31 09:44

1、按照收入核定可以根据收据入账。 
2、如果是按照收入核定，不用考虑利润，因为企业所得税不是按照利润征收的。

小缘 追问

2018-01-31 09:50

但是只按发票入账就是账面利润很高都达到了50%，我之前都没把对私的和没发票的入帐现在年底了怎么办？

方亮老师 解答

2018-01-31 10:09

利润=收入-费用，如果是按照收入核定征收，计算企业所得税与利润无关，只有减少收入才能降低税负。

小缘 追问

2018-01-31 11:43

那可以入账，那是可以对公直接转给对私的班组吗，然后收据入账

方亮老师 解答

2018-01-31 11:51

可以对公直接转给对私的班组，然后收据入账。

小缘 追问

2018-01-31 14:52

好的，谢谢老师，那我问成本可以暂估吗，因为有些是年底结账的

方亮老师 解答

2018-01-31 15:01

可以暂估入账。

小缘 追问

2018-01-31 15:29

好的谢谢老师，那之前说的可以对公转给班组，收据可以入账，一些台班，材料、订模板可以这样吗，需要定合同或者协议吗

方亮老师 解答

2018-01-31 16:05

可以这样。是否签订合同单位自定。

小缘 追问

2018-01-31 16:12

老师不好意思还有个问题，我司有转给一个公司法人往来款，算是兄弟公司，很多款通过哪个人付，我现在可以用工程施工的人工或材料来冲往来款吗，付个那个人的付款说明或者收据，

方亮老师 解答

2018-01-31 16:13

可以的。

小缘 追问

2018-01-31 16:23

好的谢谢老师