公司17年停车费1137元，其中普票67元，专票1070元，但是之前代账会计把1137元全部入账管理费用，专票金额1070元并没有做进项税额的分录，实际缴税还是抵扣了公司的金蝶软件不调账那不就与税务那边不一致了

薄荷微凉_12 追问

2018-01-30 12:11

借：应交增值税-进销60，贷：管理费用60对吗？那多算的管理费用怎么调

薄荷微凉_12 追问

2018-01-30 12:12

进项60，打字打错了

薄荷微凉_12 追问

2018-01-30 12:38

老师我还等着呢

袁老师 解答

2018-01-30 13:12

对的，，计入本年利润结转即可

薄荷微凉_12 追问

2018-01-30 14:07

怎么结转本年利润呢？老师，我这样说吧，17年停车费1137元，其中普票67元，专票1070元（不含税停车费：963.96元    ，进项税106.04元，进项17年12月已抵扣），那么在17年汇算清缴要调增管理费用1030.96元，进项税补税106.04元。清缴后，进项税106.04要做进项税额转出对吗？那1030.96元管理费用怎么做账务处理。还要一点不明白，17年一直是亏损，管理费用1030.96做调增会有什么影响吗？

薄荷微凉_12 追问

2018-01-30 18:06

老师，怎么不回我的问题

袁老师 解答

2018-01-31 08:33

是的，进项税做转出，对的，你理解正确