请问闲置的募集资金办理定期存款业务没到期，是否需要按季度计提利息收入？

Sunshine 追问

2023-10-16 14:37

那涉及利息收入的金额比较大呢？

袁袁袁老师 解答

2023-10-16 14:39

你好，如果管理层没有明确的意图持有至到期的定期存款，则不应该再到期日前计提确认利息。如果管理层有明确的意图持有至到期，则可按照约定的利率确认利息收入。

Sunshine 追问

2023-10-16 15:39

那这样预提利息是否有风险？

Sunshine 追问

2023-10-16 15:40

另外请问引战资金本质上是不是也是一种融资行为？在上市信披报告中，是否属于非经常性损益

袁袁袁老师 解答

2023-10-16 15:42

你好，如果预提了利息，然后实际上并没有持有至到期的话，入账并没有遵循谨慎性的原则，会有误导报表使用者的判断

Sunshine 追问

2023-10-17 10:21

正常应该今年年底到期，目前实际虽然没有到期，但是持有至到期的可能性非常大，那么对于引战资金和募集资金办理定期存款业务产生的利息是否应该计提？如果计提，应该按照定期利率还是活期利率计提？

袁袁袁老师 解答

2023-10-17 10:32

你好，对于引战资金和募集资金有没有协议约定的资金安排，现在用于定期存款是不是违反了资金的用途？如果这些都没有违反，而且到期前基本确定用不了该笔资金，则表明管理层有很大概率持有至到期，此时计提可以按照定期利率。如果是活期的话，是不用计提的，

Sunshine 追问

2023-10-17 10:42

那么什么情况下，预提未到期的定期存款的利息收入按照活期利率计提吗？

袁袁袁老师 解答

2023-10-17 10:43

你好，一般来说你们自己判断你们存的这笔定期在到期之前要使用，得取出来

Sunshine 追问

2023-10-17 10:48

好的， 那么按照定期利率计提的引战资金和募集资金的利息收入，是否作为非经常性损益对外披露？

袁袁袁老师 解答

2023-10-17 10:54

你好，个人建议不作为非经常性损益对外披露

Sunshine 追问

2023-10-17 13:56

那自有资金产生的利息是否作为非经？

袁袁袁老师 解答

2023-10-17 14:29

你好，我认为是不属于的