公司16年10月份成立，12月份做了一个月的账，国税没给开通申报系统，17年1月1日给开通的。这样我16年就没有申报进去系统。但是税局认可我把16年形成的管理费用入到17年来，但是我不知道怎么做分录，所以账上没体现，本想17年12月份直接在申报表上直接把管理费加上去

瓜牛 追问

2018-01-30 11:52

在18年5月份汇算清缴时处理可以吗？

小易老师 解答

2018-01-30 11:53

您好，你们公司是17年1月开始进行税务申报的，税局认可16年的费用记入17年的话，你在17年12月时直接计入管理费用，这里就涉及两套账的问题，你真实的16年的管理费用在16年的内帐里面体现，对外对税务而言16年的管理费用在17年12月的凭证中体现。

瓜牛 追问

2018-01-30 12:30

老师，我们公司就一套账，而且我17年12月份也没做账也没在申报系统里管理费用中申报进去。那么这个16年的管理费用怎么办，18年5月份汇算清缴时做进去可以吗？

小易老师 解答

2018-01-30 13:08

@董秀芝:18年5月之前要完成企业所得税汇算清缴，你可以在18年5月的时候做进去，是做在17年的账务里面的

瓜牛 追问

2018-01-30 16:44

好的，谢谢小易老师

瓜牛 追问

2018-01-30 16:44

这样应该没什么问题吧

小易老师 解答

2018-01-30 18:10

@董秀芝:没问题的，企业所得税汇算清缴过程中表格有任何疑问都可以及时和专管员沟通协调处理的，他们也希望每个企业顺利通过汇算清缴完成工作的