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送心意

丽媛老师

职称： 中级会计师,税务师

2023-10-14 11:42

你好，同学，哪一步有问题

安详的小蝴蝶 追问

2023-10-14 13:41

都不明白   老师

丽媛老师 解答

2023-10-14 14:43

计算步骤：
第一步：剔税，计算不得免征和抵扣的税额
免抵退税不得免征和抵扣的税额=离岸价格×外汇牌价×(增值税率-出口退税率)
第二步：抵税，计算当期应纳增值税额
当期应纳税额=内销的销项税额-(进项税额-免抵退税不得免抵税额)-上期末留抵税额
第三步：算尺度，计算免抵退税额(名义的)
免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货的退税率
第四步：比较确定应退税额
当期期末留抵税额(二)与当期免抵退税额(三)孰小
第五步：确定免抵税额
当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额。

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您好 您可以打开下面链接 选择适用的课程学习 https://www.acc5.com/search.php?word=出口退税
2020-07-21 12:26:13
您好 您可以打开下面链接进行学习 https://www.acc5.com/course/course_10291.html https://www.acc5.com/search.php?word=出口退税
2020-03-19 12:58:09
您好，会计学堂上有进出口课程的，可以先进行系统学习。
2019-11-06 08:59:52
你好，各地规定有出入，最好问你的税务专管员的
2019-08-21 16:55:26
你好 出口退税，不一定要海外客户。海关保税区，也享受该政策！
2019-07-25 19:23:33
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