送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2018-01-29 16:30

你好!这个不确定的,每个企业不同。不过大体上是这样 
一、先结转收入:  
借:主营业务收入  
借:其他业务收入  
借:营业外收入  
贷:本年利润  
二、结转成本、费用和税金:  
借:本年利润  
贷:主营业务成本  
贷:主营业务税金及附加  
贷:其他业务支出  
贷:营业费用  
贷:管理费用  
贷:财务费用  
贷:营业外支出  
贷:所得税  
三、结转投资收益:  
净收益的:  
借:投资收益  
贷:本年利润  
净损失的:  
借:本年利润  
贷:投资收益  
四、年度结转利润分配:  
将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润:  
借:本年利润  
贷:利润分配——未分配利润  
如果是亏损:  
借:利润分配——未分配利润  
贷:本年利润

RSJ 追问

2018-01-29 16:33

老师每月结转的凭证,和每月要计提的凭证不是一类吧

宋生老师 解答

2018-01-29 16:34

你好!计提的,就看你自己了,如果你有属于本月的费用,又要下月支付的就计提。比如工资。

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相关问题讨论
您好 您不是计提的啊 因为有进项税金 了 进项税金是不计提的
2021-07-13 19:46:58
你好,红冲可以写更正xx凭证xx业务的
2019-12-17 18:51:41
不需要 直接借营业外支出 贷银行存款
2019-10-09 11:58:32
你好,这是计提本月的折旧分录!
2018-12-24 11:57:24
你好 用工资表就可以
2021-12-08 08:35:12
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