每个月底哪凭证必须要计提?
RSJ
于2018-01-29 16:30 发布 1053次浏览
- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2018-01-29 16:30
你好!这个不确定的,每个企业不同。不过大体上是这样
一、先结转收入:
借:主营业务收入
借:其他业务收入
借:营业外收入
贷:本年利润
二、结转成本、费用和税金:
借:本年利润
贷:主营业务成本
贷:主营业务税金及附加
贷:其他业务支出
贷:营业费用
贷:管理费用
贷:财务费用
贷:营业外支出
贷:所得税
三、结转投资收益:
净收益的:
借:投资收益
贷:本年利润
净损失的:
借:本年利润
贷:投资收益
四、年度结转利润分配:
将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润:
借:本年利润
贷:利润分配——未分配利润
如果是亏损:
借:利润分配——未分配利润
贷:本年利润
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您好
您不是计提的啊 因为有进项税金 了 进项税金是不计提的
2021-07-13 19:46:58

你好,红冲可以写更正xx凭证xx业务的
2019-12-17 18:51:41

不需要 直接借营业外支出 贷银行存款
2019-10-09 11:58:32

你好,这是计提本月的折旧分录!
2018-12-24 11:57:24

你好
用工资表就可以
2021-12-08 08:35:12
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RSJ 追问
2018-01-29 16:33
宋生老师 解答
2018-01-29 16:34