老师您好，小规模企业开具增值税专用发票，请问增值税申报表怎么申报，麻烦老师发一下流程谢谢

郭老师 解答

2023-10-13 14:04

第一行和第二行填写销售额

减免的2%，在主表应纳税减征额还有减免明细表本期发生额实际抵扣金额里面填写。

yoyo 追问

2023-10-13 14:06

老师您好，开具的发票是3%的

郭老师 解答

2023-10-13 14:09

你好，那就填写第一行和第二行的销售额就可以了，其他的不用

yoyo 追问

2023-10-13 14:10

老师第一行跟第二行是不含税的销售金额吧

郭老师 解答

2023-10-13 14:11

对的，是的，是这么做的。