老师你好，请问一下固定资产已经折旧了一年了，剩余的可以做一次性扣除吗

陈美园 追问

2023-10-13 10:13

你好，老师是的

东老师 解答

2023-10-13 10:14

账上不行，需要按月计提折旧

陈美园 追问

2023-10-13 10:16

那可以在报企业所得税的时候填固定资产一次性扣除吗

东老师 解答

2023-10-13 10:16

这个没问题，是可以的。

陈美园 追问

2023-10-13 10:18

如果我在报企业所得税那里填了，后面我在账上又折旧，这样管理费用增加，不是相当于重复抵扣了吗

东老师 解答

2023-10-13 10:18

所以汇算清缴的时候需要把当年折旧纳税调增

陈美园 追问

2023-10-13 10:24

明白了，谢谢老师

东老师 解答

2023-10-13 10:24

不客气，帮忙给个五星好评多谢多谢

陈美园 追问

2023-10-13 10:30

对了，老师，如果我在9月份做一次性扣除，那我明年做汇算的时候是不是调增10-12月，这三个月的折旧金额就行了

东老师 解答

2023-10-13 10:31

对的，调整10-12月的就行了

陈美园 追问

2023-10-13 10:37

好的，谢谢老师

东老师 解答

2023-10-13 10:37

不客气，帮忙给个五星好评多谢多谢