送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2018-01-28 13:58

您好,A,支付工资给代发公司的企业的会计分录 
一,支付时,借;预付账款,贷:现金或者银行存款。 
二、收到发票时,借;管理费用-劳务费等科目,应交税费-应交增值税-进项(一般纳税人取得增值税专用发票,否则无此分录),贷:预付账款。 
B、收到工资,代发企业会计分录 
一、会计处理: 
(1)确认收入时会计处理 
借:银行存款             
贷:主营业务收入            
应交税费——未交增值税 
(2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 
借:应交税费——未交增值税 
主营业务成本           
贷:银行存款           
二、举例说明 
(一)如果一般纳税人提供劳务派遣服务选择差额征税,含税销售额100万元,支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用80万元时 
(1)确认收入时会计处理 
借:银行存款            1,000,000.00 
贷:主营业务收入           952,380.95 
应交税费——未交增值税47,619.05 
(2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 
借:应交税费——未交增值税38,095.24 
主营业务成本          761,904.76 
贷:银行存款          800,000.00 
(二)如果小规模提供劳务派遣服务选择差额征税,含税销售额8万元,支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用6万元时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税60,000.00/(1+5%)×5%=2,857.14元,则: 
(1)确认收入时会计处理 
借:银行存款       80,000.00 
贷:营业收入     76,190.48 
应交税费——应交增值税   3,809.52 
(2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 
借:应交税费——应交增值税    2,857.14 
主营业务成本    57,142.86 
贷:银行存款    60,000.00.

ZZ 追问

2018-01-28 14:11

一个老板注册2个公司,因为其中一个公司账户没有弄好,暂时帮忙付的,不存在劳务及派遣关系,老师弄得太复杂了!

王雁鸣老师 解答

2018-01-28 14:21

您好,哦,这样的话,假设A代B支付工资,A公司支付时,借;其他应收款-B公司,贷;现金或者银行存款。并把代付工资凭证复印给B公司,B公司做账时,借:应付职工薪酬-工资,贷;其他应付款-A公司,应交税费-应交个人所得税,其他应付款-社保等科目。

上传图片  
相关问题讨论
您好,A,支付工资给代发公司的企业的会计分录 一,支付时,借;预付账款,贷:现金或者银行存款。 二、收到发票时,借;管理费用-劳务费等科目,应交税费-应交增值税-进项(一般纳税人取得增值税专用发票,否则无此分录),贷:预付账款。 B、收到工资,代发企业会计分录 一、会计处理: (1)确认收入时会计处理 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费——未交增值税 主营业务成本 贷:银行存款 二、举例说明 (一)如果一般纳税人提供劳务派遣服务选择差额征税,含税销售额100万元,支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用80万元时 (1)确认收入时会计处理 借:银行存款 1,000,000.00 贷:主营业务收入 952,380.95 应交税费——未交增值税47,619.05 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费——未交增值税38,095.24 主营业务成本 761,904.76 贷:银行存款 800,000.00 (二)如果小规模提供劳务派遣服务选择差额征税,含税销售额8万元,支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用6万元时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税60,000.00/(1+5%)×5%=2,857.14元,则: (1)确认收入时会计处理 借:银行存款 80,000.00 贷:营业收入 76,190.48 应交税费——应交增值税 3,809.52 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费——应交增值税 2,857.14 主营业务成本 57,142.86 贷:银行存款 60,000.00.
2018-01-28 13:58:50
代发代缴,就不存在计提工资的问题,你们挂 其他应收款 贷银行存款
2019-11-01 11:22:56
借;其他应收款 贷;库存现金
2015-11-21 19:44:34
给别的公司员工代发工资 这个你们公司账户发出去么?
2019-12-05 13:54:15
借:管理费用 其他应收款 贷:其他应付款
2017-03-30 11:47:40
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...