8月份公司试营业，10月份才开始去税务局登记，那请问8-9月份发放的工资是计入开办费的话我几月份计入，然后工资需不需要计提呢？

9447707 追问

2018-01-27 16:10

借管理费用-开办费，贷应付工资？

9447707 追问

2018-01-27 16:15

老师，不是很懂做分录

方亮老师 解答

2018-01-27 17:26

1、分录如下： 
借：管理费用-开办费 
贷：应付职工薪酬-工资 
2、具体哪里不明白？

9447707 追问

2018-01-27 17:28

明白啦，老师我16年的时候所得税汇算的时候错了，现在有没有办法调整？

方亮老师 解答

2018-01-27 17:31

详细的描述一下错误的原因。

9447707 追问

2018-01-27 17:39

多提了费用了，后面才发现，实际的费用没有申报的那么多

方亮老师 解答

2018-01-27 17:41

本月编制分录冲销多计提的费用即可。

9447707 追问

2018-01-27 17:44

好的，但是是16年的所得税汇算表弄错了，老师，现在想要修改

方亮老师 解答

2018-01-27 17:53

做汇算清缴的补充申报即可，具体流程咨询一下当地的税务部门。