老师，我司是一般纳税人，为本公司固定资产轿车购买车辆保险收到专票，1.先付款，未收到票 2.先收到票，后付款 分别怎么做账，是专票

♡^_^♡ 追问

2023-10-09 15:00

1.第一种情款，收到票以后怎么入账

2.第二种情况为什么计入固定资产呢，是车辆保险到期了，买的商业保险，老师，我不是太理解

小锁老师 解答

2023-10-09 15:02

第一个的话，票转到固定资产和应交税费，第二种情况保险的话，直接走费用

♡^_^♡ 追问

2023-10-09 15:05

老师，第一和第二种情况都是为车辆购买保险的，说的再详细一点，就是支付了2000多购买车险，实际取得1600多的专票，有420元车船税未开票，整体该怎么入账

小锁老师 解答

2023-10-09 15:09

借 管理费用2000  贷 银行存款 1600  应付账款420多

♡^_^♡ 追问

2023-10-09 15:16

1.取得的是专票，不可以抵扣的吗
2.420元车船税已经支付了，只是保险公司代国家收税，并不代开发票，所以开的发票不含车船税，老师您能认真看看问题描述吗，因为信任才咨询，如果您不清楚或者忙，请将问题转给可以回答的老师

小锁老师 解答

2023-10-09 15:21

取得专票的话，是公司的车可以，个人的不可以，你是1600多保险，420车船税是这样吗？？

小锁老师 解答

2023-10-09 15:23

就是 借 管理费用——保险费  1600多，价税分离记得写应交税费  税金及附加车船税 420  贷 银行存款合计，这理解了吗？

♡^_^♡ 追问

2023-10-09 15:27

大概理解了，还有点疑惑就是420元车船税，没有任何票据，直接入到税金及附加就可以了吗，还需要申报吗

小锁老师 解答

2023-10-09 15:28

可以，不用申报了，因为本身国家收的车船税，是不给票的

♡^_^♡ 追问

2023-10-09 15:39

好的，谢谢老师，再回到最初，票和款并不是同时支付和取得的，应该分别计入什么科目

小锁老师 解答

2023-10-09 16:04

你说贷方是吧这个

♡^_^♡ 追问

2023-10-09 16:23

是的，如果先收到票，借：管理费用  应交税费  税金及附加  贷应付账款还是其他应付款或是其他的科目？
如果是先付款，贷方肯定是银行存款，那借方计入什么科目呢

小锁老师 解答

2023-10-09 16:27

对的，借方的话，可以先付款的时候，做借方的预付账款

♡^_^♡ 追问

2023-10-09 16:59

好的老师，明白，还有个问题是应交税费，也是需要勾选认证的对吗，如果当期不认证，是不是先计入待认证进项税额

小锁老师 解答

2023-10-09 17:06

嗯对，您的理解是没错的

♡^_^♡ 追问

2023-10-09 17:42

好的，谢谢老师耐心解答！

小锁老师 解答

2023-10-09 17:51

不客气的早点休息