老师，你好，我是小规模纳税人，本季度有开票销售，我计提了所得税，例如是100元，但是在申报所得税的时候，提示弥补以前年度亏损，然后就不用缴纳所得税了，请问计提的所得税应该怎样做分录处理？

宣 追问

2023-10-08 19:55

是借：应交税费--企业所得税 100元         贷：所得税费用  100元，对吗

宣 追问

2023-10-08 19:56

我计提的时候是：借：所得税费用100元，贷：应交税费--应交所得税100元，是红字冲的话，借贷方就不变，用负数表示

郭老师 解答

2023-10-08 20:00

所得税费用借方负数


可以

宣 追问

2023-10-08 20:04

那请问，是在本月冲销，还是在下月冲销做凭证？

郭老师 解答

2023-10-08 20:05

这个月做完就可以了