(3)在乙国设有一全资子公司, 2021年度从该子公司分回税后所得323 万元, 乙国适用15% 的企业所得税税率,乙国预提所得税的税率为5%。 老师这个还原成税前的思路是什么?
鲜儿同学
于2023-10-07 08:52 发布 789次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2023-10-07 08:53
在这个情况下,你需要将乙国子公司分回的税后所得转换为税前的金额。思路如下:
首先,确定乙国子公司分回的税后所得在乙国的税收负担。根据题目,乙国的企业所得税税率为15%,预提所得税税率为5%。这意味着,你在乙国需要支付的税款是:
323万元 x 15% = 48.45万元
接下来,你需要从税后所得中扣除在乙国已缴纳的税款,以获得在乙国应缴的税款金额:
323万元 - 48.45万元 = 274.55万元
然后,将这个应缴的税款金额除以适用的税率(这里是5%),得到税前的金额:
55万元 / (1 - 5%) = 294万元
所以,这个还原成税前的金额是294万元。
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你好,是的,这两种征收方式就是这样分别计算的
2017-07-17 11:32:37

你好,企业所得税=应纳税所得额 * 税率
应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
2022-03-02 16:59:15

你好!高新企业企业是15%。小微企业10%,一般企业25%。
2018-06-29 15:55:13

您好,1这个方式会被查,2合理公允价格上下即可,3不存在
2022-03-24 10:40:30

你好,同学。
如果你是计算税法上的税负,那么第一个。
如果你是计算会计上的税负,第二个。
2020-02-19 20:09:09
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