增值 税为什么要结转，可以不用结转吗，不太明白

航航妈咪—jina 追问

2018-01-24 17:15

为什么要结转呀，可不可以不用结转呀，不结转会产生什么，结转了又会起到什么作用

邹老师 解答

2018-01-24 17:17

你好，这个是一般纳税人对增值税账务处理的规定 
没有结转就属于账务处理错误 
结转就可以把应交增值税金额结转到未交增值税 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

航航妈咪—jina 追问

2018-01-24 17:18

那老师，正确的分录，从头到尾你给说一下吧

邹老师 解答

2018-01-24 17:19

进项  借；库存商品   等科目   应交税费 （进项税额）  贷；应付账款等科目 
销项 借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

航航妈咪—jina 追问

2018-01-24 17:21

老师，交税的就结转，不交税，就不用结转了是吧

邹老师 解答

2018-01-24 17:22

你好，是的，有增值税应纳税额的情况下才需要做未交增值税的结转的

航航妈咪—jina 追问

2018-01-25 10:22

老师，项目在国税、地税预缴分录怎么做，还有简易计税分录，谢谢

邹老师 解答

2018-01-25 10:26

在国税、地税预缴分录 
借；应交税费——各税种  贷；银行存款 
简易计税  借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（简易计税）

航航妈咪—jina 追问

2018-01-25 10:34

我之前看到有老师，这样写的分录对不对，项目预缴了的税费是，直接是借：已交税金贷：银行/现金，月未 就不用转转了是吧

邹老师 解答

2018-01-25 10:43

你好，需要把已交税金与未交增值税贷方冲销的

航航妈咪—jina 追问

2018-01-25 11:01

什么意思 ，不太懂，老师，增值税这块有点把我弄糊涂了。

邹老师 解答

2018-01-25 11:11

你好，因为你有预交税金计入已交税金借方，你 后面根据你增值税应纳税额结转到未交增值税贷方 
预交是可以抵扣应交未交增值税 
所以需要做分录  借；应交税费-未交增值税  贷；应交税费（已交税金）

航航妈咪—jina 追问

2018-01-25 11:14

哦，老师，所有科目都对冲了，那转出未交增值税，冲不掉了是吧

邹老师 解答

2018-01-25 11:20

你好，是的，这个是有余额的

航航妈咪—jina 追问

2018-01-25 11:27

哦，那明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2018-01-25 11:39

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

航航妈咪—jina 追问

2018-01-25 17:26

老师，你帮我看看这个应交税费对没有，特别是简易计税这个

邹老师 解答

2018-01-25 17:27

你好，简易计税是单独设置三级明细，而不是在销项税额下面设置明细的

航航妈咪—jina 追问

2018-01-25 17:30

我是设置在应交税费-简易计税，不可以吗，老师，那怎么设置

邹老师 解答

2018-01-25 17:31

你好，是应交税费——应交增值税（简易计税） 
而不是  应交税费——应交增值税——销项税额（简易计税）

航航妈咪—jina 追问

2018-01-25 17:36

老师，打个比方哈，我设置22101应交税费-应交增值税-销项税额 
                                          22102应交税费-简易计税，这样不可以吗，我没有设置在应交增值税里，老师

邹老师 解答

2018-01-25 17:39

你好，需要把简易计税设置成三级科目，而不是就是二级科目的