内账里年末需要做哪些工作啊？

HonEy 追问

2018-01-25 12:02

那老师所得税分录那要是亏损的话是不是也需要做？

邹老师 解答

2018-01-25 12:04

你好，亏损就不需要做所得税计提分录了 
但是费用结转，损益结转还是需要做的

HonEy 追问

2018-01-25 12:08

费用结转，损益结转不是每个月都要做啊？

邹老师 解答

2018-01-25 12:42

你好，是的，这个（费用结转，损益结转）是每个月都需要做的

HonEy 追问

2018-01-25 12:47

嗯好的，老师我们公司有个小股东呢，平常都不在，都是我们老板自己垫资的，那我做内账里老板垫付的能不能直接转到实收资本里啊？

邹老师 解答

2018-01-25 12:48

你好，经过股东会同意是可以的

HonEy 追问

2018-01-25 12:51

哦好的，那老师，公司2017年12月底举办的活动，现在这个月底才收到餐费发票，在上个月的外做内账都没有做，那现在应该怎么处理啊？

邹老师 解答

2018-01-25 12:53

借；以前年度损益调整   贷；银行存款等科目

HonEy 追问

2018-01-25 13:01

但是老师这个钱是老板代付的，餐费发票上面的日期也是1月份的，那能不能就放到1月份外账里做账务处理啊？

邹老师 解答

2018-01-25 13:03

你好，如果发票日期是1月份，就计入1月份的费用处理，不通过 以前年度损益调整科目核算

HonEy 追问

2018-01-25 13:41

那老师这个餐费发票实际发生时间是2017年12月底，但是发票上的实际是1月份，那账务应该是在12月还是1月啊？

邹老师 解答

2018-01-25 13:42

你好，计入今年1月份核算

HonEy 追问

2018-01-25 14:22

那这个外账和内账的分录怎么写啊？

邹老师 解答

2018-01-25 14:22

借；管理费用  贷；银行存款等科目 
都是这样核算

HonEy 追问

2018-01-25 14:35

老师，这个是公司订货会市搞活动时发生的餐费那也是计入管理费用-业务招待费吗？

邹老师 解答

2018-01-25 14:36

你好，需要计入销售费用的其他明细核算

HonEy 追问

2018-01-25 14:47

那老师，要是这个餐费的金额有三万多呢，也是计入销售费用的其他明细核算吗？

邹老师 解答

2018-01-25 14:49

你好，是的，与金额多少没有关系，关键是根据用途判断计入什么科目

HonEy 追问

2018-01-25 16:55

哦好的，老师请问那个工会经费和工会筹备金是什么区别啊？分别怎么申报啊？

邹老师 解答

2018-01-25 17:14

你好，说法不同，其实是一个意思，按工资薪金2%申报缴纳的