减：本年特定业务预缴（征）所得税额 这个是怎么算出来的？

慕白雨瑕 追问

2023-09-27 09:03

不是的，是制造业

郭老师 解答

2023-09-27 09:04

你好，制造行业这里不需要填写的，这个是建筑异地预角异地他预缴的企业所得税。

慕白雨瑕 追问

2023-09-27 09:08

哦，这个季度本年累计利润总和超过300万了，这个怎么算所得税？300万里有地方补助，这个要扣除吗？

郭老师 解答

2023-09-27 09:14

你好，之前年度有亏损吗？

郭老师 解答

2023-09-27 09:14

如果没有的话，直接用你的实际利润乘以25%。

郭老师 解答

2023-09-27 09:14

地方补助，是免所得税的。

慕白雨瑕 追问

2023-09-27 09:16

就是如果350万减去237万的补助之后算吗？

慕白雨瑕 追问

2023-09-27 09:16

那这个的话是不是就符合小微企业了呢？

郭老师 解答

2023-09-27 09:20

你好，你看一下你这个政府补助是不是专款专用的。

慕白雨瑕 追问

2023-09-27 09:20

是设备补偿款

郭老师 解答

2023-09-27 09:27

是不是专款专用的，我现在没法给你判断，你自己判断一下的。

慕白雨瑕 追问

2023-09-27 09:35

这个有什么说法吗？专款专用和不是专款专用在缴纳所得税时有什么区别？

郭老师 解答

2023-09-27 09:38

你好，专款专用的，用在特定用途上的可以免税，其他的不免。