农业生产成本多记了用红字冲销法冲销，当时已经结转成本，怎么做这笔分录呢？我做了登账时明细账和总账对不上

零@点 追问

2018-01-23 17:03

老师，我上次和你说过用红字冲销了，分录是相同的，金额用了红字，但是登记明细账是和总账就对不上

邹老师 解答

2018-01-23 17:04

你好，明细账按负数登记，总账按正数金额减去负数金额登记，怎么会对不上呢

零@点 追问

2018-01-23 17:08

老师我和你说详细点，我之前做的分录是借农业生产成本…金额，贷库存现金…金额，结转成本时，借消耗性生物资产…金额，贷农业生产成本…金额

邹老师 解答

2018-01-23 17:09

你好，你冲销就  
借消耗性生物资产…负数金额，贷农业生产成本…负数金额 
然后根据这个分录登记农业生产成本贷方负数 
消耗性生物资产借方负数

零@点 追问

2018-01-23 17:14

然后我冲销时是分录相同，金额用红字，然后借，消耗性生物资产，贷农业生产成本这笔也要冲销吗？

零@点 追问

2018-01-23 17:15

那库存现金这笔要冲销吗？

邹老师 解答

2018-01-23 17:17

你好，需要冲销

零@点 追问

2018-01-23 17:20

也是做相反分录吗？那农业生产成本

邹老师 解答

2018-01-23 17:21

你好，是的，做相反分录，金额正数 
或相同分录金额负数

零@点 追问

2018-01-24 14:00

老师，那金额用黑色中性笔填写就可以吗？不用红笔了吗？

邹老师 解答

2018-01-24 14:03

你好，相同分录就需要写红字，相反分录就是黑笔正数了

零@点 追问

2018-01-24 14:07

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-01-24 14:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！