我们公司注册资金50万。实缴制 50万已全部到款。现在为了冲掉外账上的其他应付款-小王100多万，假装用法人的私人卡来回走账（法人私人卡转100万至公账，公账再转出100至小王账户。）。那这个法人的私人卡转入的100多万，该计入什么科目？是计入其他应付款还是计入实收资本？因为后面要涉及到股权变更，会涉及到交印花税，如果把这个100多万计入实收资本的话，会不会导致下次交印花税就要交很多。基数变大了。？？？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2018-01-23 15:01

您好！你找个没办法做到完美的。因为你这个外账的100万本身就有虚构的成本。
你要这样做，就计入其他应付款。

-Promise ° 追问

2018-01-23 15:27

好的谢谢老师。还想咨询下：
（1）其他应付款这么大金额挂在那，问题大不大。因为之前那个小王是外人，所以想先把这个小王的其他应付给冲掉。然后挂到法人名下。
（2）1月需要抵扣的增值税专用发票，一定要在1月份底前认证掉吗？能不能在2月初认证，然后抵扣在1月的账里面？
（3）专用发票认证期限是多久？发票上的日期多久之后就不能进行抵扣了？费用发票是不是不能跨年抵扣？普通发票的费用能跨年计入费用吗。

宋生老师解答

2018-01-23 15:30

您好！大不大这个不是老师决定的，是管理员决定的。
2，360天内都可以。
不要跨年。